2025년 장기주택저당차입금 공제 변경사항 총정리

2025년 장기주택저당차입금 소득공제 변경사항 총정리

올해도 어김없이 바뀌는 세법! 특히 내 집 마련하신 분이라면, 이번 ‘장기주택저당차입금 소득공제’ 변화는 꼭 체크하셔야 해요.

2025년 장기주택저당차입금 공제 변경사항 총정리

안녕하세요, 부동산과 세금에 유독 관심이 많은 30대 직장인입니다. 작년 말 첫 내 집 장만 후 처음으로 연말정산을 직접 해보니, 생각보다 챙길 게 많더라고요. 올해는 특히 장기주택저당차입금 소득공제 기준이 제법 바뀌었다고 해서, 저처럼 ‘이게 뭐지?’ 싶은 분들을 위해 쉽게 정리해봤어요. 복잡한 세법, 저랑 같이 하나하나 뜯어보죠!

목차

장기주택저당차입금 공제란? 2025년 변경 핵심 요약 공제 대상 요건은 어떻게 달라졌나 적용 가능한 대출 조건 정리 공제 금액 및 한도 비교 실제 사례로 보는 세금 차이

 

장기주택저당차입금 공제란?

장기주택저당차입금 소득공제는 본인이 구입한 주택에 대해 장기간(15년 이상)의 주택담보대출이 있는 경우, 납부한 이자 중 일부를 연말정산 시 소득공제로 돌려받을 수 있는 제도예요. 쉽게 말해, 집 살 때 받은 ‘모기지론’의 이자를 정부가 일정 부분 돌려주는 거죠.

이 제도는 주로 무주택자나 서민을 위한 혜택으로, 일정 요건을 만족해야만 적용돼요. 그래서 단순히 대출이 있다고 다 되는 건 아니라는 점! 대출 조건, 주택 가격, 소득 요건 등 여러 기준이 복합적으로 작용한답니다.

2025년 변경 핵심 요약

항목	2024년	2025년
총급여 기준	7천만 원 이하	8천만 원 이하
주택가액 기준	5억 원 이하	6억 원 이하
고정금리 요건	80% 이상 고정	60% 이상 고정

공제 대상 요건은 어떻게 달라졌나

2025년부터는 더 많은 사람이 공제 대상에 포함될 수 있도록 요건이 다소 완화되었어요. 하지만 여전히 다음 항목들은 꼼꼼히 체크해야 합니다.

• 무주택 또는 최초 주택 구입자일 것
• 주택 가격 6억 원 이하일 것 (기준시가)
• 대출금은 은행 등 금융기관에서 받을 것
• 총급여가 8천만 원 이하일 것

연말정산

적용 가능한 대출 조건 정리

대출 종류에 따라 소득공제 가능 여부와 공제액이 달라져요. 특히 '고정금리 비율'과 '분할상환 여부'가 중요하게 작용하는데요. 아래 표로 정리해보았습니다.

대출 유형	고정금리 여부	분할상환 여부
일반은행 주택담보대출	60% 이상 고정 필요	필수
정책모기지 (보금자리론 등)	전액 고정	필수
변동금리 혼합형	60% 이상만 인정	필수

공제 금액 및 한도 비교

소득공제 한도는 대출 조건에 따라 다릅니다. 원리금상환액 기준이며, 아래는 2025년 기준 최대 공제 한도를 정리한 표입니다.

대출 조건	공제 한도
고정금리 + 분할상환	1,800만 원
변동금리 or 비분할상환	1,000만 원

실제 사례로 보는 세금 차이

복잡한 숫자보다 실제 예시가 더 이해에 도움이 되죠. 아래 예시는 서울에 5.5억 원짜리 아파트를 대출로 구입한 직장인의 사례입니다.

• 2024년 기준 총급여 7,200만 원 → 공제 불가
• 2025년 기준 동일 조건 → 공제 대상 포함, 약 250만 원 절세

 

Q 장기주택저당차입금 공제는 누구나 받을 수 있나요?

아니요. 총급여, 주택 가격, 대출 조건 등 여러 기준을 충족해야 가능합니다.

A 조건 충족이 필수입니다.

단순히 대출만 있다고 되는 건 아니고, 연 소득 8천만 원 이하, 주택가액 6억 원 이하, 고정금리·분할상환 등의 요건을 모두 만족해야 공제가 가능합니다.

Q 2025년에는 어떤 점이 완화됐나요?

총급여 기준과 주택 가격 요건이 상향 조정됐습니다.

A 더 많은 서민이 혜택받을 수 있게 됐어요.

2024년까지는 연소득 7천만 원, 주택가액 5억 원 기준이었지만, 2025년부터는 각각 8천만 원과 6억 원으로 완화됐어요.

Q 공제받을 수 있는 금액은 얼마나 되나요?

최대 1,800만 원까지 공제 가능합니다.

A 조건에 따라 한도는 달라집니다.

고정금리·분할상환이면 최대 1,800만 원, 변동금리이거나 일시상환이면 최대 1,000만 원까지예요.

Q 기존 대출자도 변경 혜택을 받을 수 있나요?

기존 대출 조건이 충족된다면 가능해요.

A 대출 재구조화로도 가능성 있습니다.

기존 대출이 고정금리·분할상환 조건을 충족한다면 2025년 기준으로 공제가 적용될 수 있어요. 일부 은행은 조건 변경을 위한 전환상품도 제공하고 있답니다.

Q 연말정산 시 공제 신청은 어떻게 하나요?

국세청 홈택스에서 관련 서류 제출로 가능해요.

A 대출 증명서류가 핵심입니다.

대출 기관에서 받은 대출상환 증명서, 이자지급내역 등을 홈택스 연말정산 간소화 서비스에 업로드하거나 회사에 제출하면 됩니다.

Q 주택 가격은 실거래가 기준인가요?

아니요. ‘기준시가’ 기준입니다.

A 실거래가와 기준시가는 다를 수 있어요.

정부에서 고시한 기준시가를 기준으로 공제 대상 여부를 판단하므로, 실거래가가 6억 넘더라도 기준시가가 6억 이하라면 공제 대상이 될 수 있어요.

 

여기까지 읽어주셔서 정말 감사드려요! 세금이라는 게 듣기만 해도 복잡하고 골치 아픈 주제일 수 있는데, 그래도 ‘내 돈 돌려받는 일’이라고 생각하면 확실히 귀가 솔깃해지잖아요. 혹시라도 올해 집을 장만하셨거나, 앞으로 장기 모기지 계획 중이시라면 이번 변경사항 꼭 기억해두시길 바라요. 혹시 더 궁금한 점 있으시면 댓글로 자유롭게 남겨주세요. 저도 같은 입장에서 진심으로 도움 드리고 싶거든요!

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